ISA 계좌 총정리

 

안녕하세요. 보라타코입니다.

 

오늘은 ISA계좌에 대해 포스팅해보겠습니다.

 

1. ISA 계좌란?

ISA는 'Individual Savings Account'의 약자로, '개인종합자산관리계좌'를 의미합니다.

 

이름 그대로 개인이 다양한 금융 상품을 하나의 계좌 안에서 관리하며 세제 혜택을 누릴 수 있도록 만든 계좌입니다.

 

예금, 적금, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 리츠(REITs), 일부 파생결합증권(ELS, DLS) 등 다양한 상품을 하나의 ISA 계좌에서 운용할 수 있습니다.

 

2. ISA 계좌의 혜택

ISA 계좌가 '필수 통장'이라고 불리는 결정적인 이유는 바로 압도적인 세금 혜택 때문입니다. 일반적인 투자 상품에서 수익이 발생하면 수익의 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 세금으로 내야 합니다. 하지만 ISA 계좌는 다릅니다.

1. 순이익에 대한 비과세 혜택:
   • 일반형 가입자: ISA 계좌 내에서 발생한 순이익 중 200만원까지는 세금이 한 푼도 붙지 않습니다.
   • 서민형/농어민형 가입자: 순이익 중 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. (서민형은 직전년도 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하인 경우 가입 가능)
2. 비과세 초과분에 대한 저율 분리과세:
   • 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% (소득세 9% + 지방소득세 0.9%)의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 일반 금융 소득세율(15.4%)보다 훨씬 낮아 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
3. 손익 통산:
   • ISA 계좌 안에서 여러 투자 상품을 운용하다 보면 어떤 상품에서는 이익이 나고, 어떤 상품에서는 손실이 날 수도 있죠. ISA 계좌는 연간 발생한 모든 투자 상품의 이익과 손실을 합산하여 최종 '순이익'에 대해서만 세금을 부과합니다. 예를 들어, 펀드에서 500만원 이익이 나고 주식에서 300만원 손실이 났다면, 합산 순이익 200만원에 대해서만 세금이 계산되는 식입니다. (이 경우 일반형이라면 200만원 비과세 혜택으로 세금이 0원이 됩니다!)

이러한 세금 혜택 덕분에 똑같은 수익률을 내더라도 ISA 계좌를 활용하면 여러분의 통장에 훨씬 더 많은 금액이 남게 됩니다.

 

예를 들어 ISA 계좌에서 총 1,000만원의 순이익 발생했을 때 세금혜택은 다음과 같습니다.

구분	일반형 ISA 가입자	서민형/농어민형 ISA 가입자
1. 비과세 적용 금액	200만원 (세금 0원)	400만원 (세금 0원)
2. 과세 대상 금액 (초과분)	1,000만원 - 200만원 = 800만원	1,000만원 - 400만원 = 600만원
3. 납부할 세금	800만원 * 9.9% = 79만 2천원	600만원 * 9.9% = 59만 4천원

 

3. ISA계좌의 가입 조건

ISA 계좌에 가입하기 전 알아야 할 핵심 조건을 살펴볼게요.

• 가입 대상: 만 19세 이상 대한민국 거주자라면 누구나 가입할 수 있습니다. 단, 직전 3개년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자(금융소득 2천만원 초과)였다면 가입이 제한됩니다.
• 납입 한도: 연간 2,000만원까지 납입할 수 있으며, 최대 1억 원까지 총 납입이 가능합니다. (이월 가능: 만약 특정 연도에 2,000만원을 다 채우지 못했다면, 남은 한도는 다음 연도로 이월되어 총 납입 한도 내에서 더 많은 금액을 납입할 수 있습니다.)
• 의무 가입 기간: 최소 3년 이상 의무적으로 유지해야 세금 혜택을 온전히 받을 수 있습니다. 만기 전 해지 시에는 비과세 및 저율 분리과세 혜택이 취소되고, 일반세율(15.4%)이 적용될 수 있습니다. (단, 사망, 해외 이주, 천재지변, 주택 구입 등 특정 사유 시 예외)

1인 1계좌: 개인당 오직 하나의 ISA 계좌만 개설할 수 있습니다. (금융기관 간 옮겨가는 '이전'은 가능합니다.)

 

4. ISA계좌의 유형

ISA 계좌는 운용 방식에 따라 크게 세 가지 유형으로 나뉩니다. 본인의 투자 성향에 맞춰 선택하는 것이 중요해요.

1. 중개형 ISA:
   • 특징: 가장 인기가 많고 활용도가 높은 유형입니다. 계좌를 개설한 증권사에서 직접 국내 상장 주식, 펀드, ETF, 리츠 등을 매매할 수 있습니다.
   • 장점: 본인이 직접 종목을 고르고 매매하며 투자 경험을 쌓을 수 있습니다.
   • 추천 대상: 직접 투자에 관심이 많고, 본인이 투자 상품을 직접 선택하고 싶은 투자자.
2. 신탁형 ISA:
   • 특징: 투자자가 직접 운용 지시를 내려 금융상품을 특정하거나, 금융회사에 운용을 위탁하는 방식입니다. 예금, 펀드, ELS 등 다양한 상품을 담을 수 있습니다.
   • 장점: 비교적 안정적인 예금 상품을 포함할 수 있으며, 직접 운용 부담이 적습니다.
   • 추천 대상: 예금 등 원금 보존을 선호하면서도 다양한 상품을 경험하고 싶은 투자자.
3. 일임형 ISA:
   • 특징: 금융 전문가(금융기관)에게 자산 운용을 완전히 맡기는 방식입니다. 금융기관이 투자자의 투자성향을 분석해 맞춤형 포트폴리오를 구성하고 운용해줍니다.
   • 장점: 투자에 대한 지식이 부족하거나 시간이 없는 경우 전문가에게 맡길 수 있어 편리합니다.
   • 추천 대상: 투자 지식이 부족하거나 바쁜 직장인, 전문가의 도움을 받아 안정적인 포트폴리오 운용을 원하는 투자자.

5. 후기

저도 예전부터 ISA계좌에서 일부 자산을 투자중인데요. 미국 개별주식은 구매할 수 없지만 국내에 상장된 외국 지수 추종 상품은 구매 가능하기 때문에 굉장히 유용한 계좌입니다.

납입 한도를 4000만원 상향, 비과세 한도 일반형 500만원, 서민/농어민형 1000만원으로 상향 할 것을 논의중이라는 소식도 있는 등 앞으로 혜택이 더 늘어날 것으로 보여지니 주식 투자 중이신 분들은 꼭 가입하는 것을 추천드려요.